상속세와 증여세 공제금액과 납부방식에 달라지는 자녀들의 세금 부담

상속세와 증여세 공제금액과 납부방식에 변경되는 자녀들의 세금 부담

증여세와 상속세를 보시면 세율은 동일한 방식으로 구조가 되어 있었는데 세금을 내는 액수는 공제되는 여건에 따라 상속세 아니면 증여세가 많았다. 적었다. 왔다. 갔다. 하는데요. 이런 상속세와 증여세의 계산방식과 납부 방식에 그러므로 증여 시 내게되는 세금과 상속 시 내게 되는 세금의 부담 여부가 완전히 달라지게 되지만 하지만 무엇 때문에 그러한지에 대하여 포스팅해 보도록 하겠습니다. 상속세는 일률적으로 합산하여 계산을 하게 되지만, 증여세는 하나하나씩 계산으로 세금을 내게 되기에 금액이 차이가 나는 것입니다.

배우자 상속공제

배우자 상속공제는 계산이 계산이 가장 어려운 케이스에 속합니다. 상세 예제는 아래 글에 표현되어 있으니 아래 글을 확인하시는 것을 추천드립니다. 국세청 자료인데 너무 간단하게 표현하면 배우자가 생존하고 있어야 하며, 배우자포함 상속인이 5명이든 11로 모두 계산하지만 배우자 지분만큼은 1.5로 계산하여 최대 30억까지 공제해 준다는 말입니다. 배우자가 생존하고 자녀가 1명 60, 2명 42.9, 3명 33.3, 4명 27.3를 총재산가액에 곱하여 30억을 초과하지 않는 선까지는 모두 공제해 준다는 말로 최소 기본공제인 530억 사이에 위의 계산을 통해 나온수치를 최대 공제금액으로 보시면 됩니다.

잘 이해가 안 되시는 분은 아래글에서 상세 예제까지 확인하시면서 한번 계산해 보시면 좋을 듯합니다.

상속세와 증여세 중 유리한것은?

상속세와 증여세 둘중 뭐가 유리하다고 단정짓긴 어렵습니다. 위에서 공제를 단순하게 적었지만 공제항목은 더 많고여러가지 사례가 있어서 어떤 상황에선 상속세가 유리하고, 어떤 상황에선 상속세가 유리합니다. 상속세와 증여세 어떤것이 유리한지 비전문가가 판단하기 어렵지만 이것 하나는 명쾌합니다. 바로 미리 증여를 해놓으면 세금을 적게 낼 수 있습니다. 세금을 적게내려면 가능한 혜택을 많이 활용해야 합니다.

인터넷에서 물건을 살때도 어떤 인원은 할인못받고 정가로 구매하고, 어떤 인원은 할인쿠폰에 중복쿠폰에 결제할인에 적립금까지 모아모아서 결제하는 사람이 있습니다. 세금도 할인혜택이 있습니다. 바로 위 단락에서 이야기한 공제가 할인혜택입니다. 공제 할인혜택을 받는 조건을 만족하면 세금을 적게 낼 수 있습니다.

기초공제액은 2억 원 적용 비거주자도 적용 가업상속공제 대상여부 확인 300억 원, 400억 원, 600억 원을 한도로 추가 공제가능 영농상속공제 대상여부 확인 최대 30억 원 배우자 상속공제 배우자 상속 공제액 Max , 배우자가 실제 상속받은 금액으로 신고한 경우 Min실제 상속받은 금액, 30억 배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만인 경우 5억 원

단, 배우자 상속공제 요건으로는 배우자 상속 재산분할 기한까지 상속재산 분할 협의에 따른 배우자 명의로 등기, 등록 등을 하고 신고해야 합니다.

그 밖의 상속세 공제

어머니와 자녀가 재산 분배에 따른 2차 상속 부분 때문에 배분의 비율을 고려해야 합니다. 아버지가 사망 당시에 10억 원의 재산을 가지고 있었는데 이때 자녀가 어머니를 위해서 상속 재산을 다. 양보해서 어머니가 다. 가져갔다. 일괄공제 5억 원과 배우자 공제를 합하면 상속세는 없습니다. 어머니가 사망으로 두 차례 상속 어머니가 한 푼도 쓰지 않고 상속 재산 10억 원을 다. 물려주셨다고 한다면 자녀가 상속을 받을 때는 일괄공제 5억 원을 적용받을 수 있지만 배우자가 없기 때문에 배우자 공제를 적용받을 수 없어서 상속세 9000만 원을 납부해야 되는 상황이 되는 것입니다.

처음부터 반반 나눠 가진다. : 1차 상속 때는 상속세가 없습니다.

상속세 신고 및 납부기한

상속세 신고 납부기한은 아래와 같습니다. 1. 피상속인이 거주자인 경우 상속개시일피상속인의 사망일이 속하는 달의 말일부터 6월 이내에 관할세무서에 상속세 신고서 제출 예를 들어, 상속개시일이 2023년 1월 10일인 경우 상속세 신고기한은 2023년 7월 31일까지 신고 납부해야 함.2. 피상속인이나 상속인 전원이 비거주자인 경우 상속개시일피상속인의 사망일이 속하는 달의 말일부터 9월 이내에 관할세무서에 상속세 신고서 제출 예를 들어, 상속개시일이 2023년 1월 10일인 경우 상속세 신고기한은 2023년 10월 31일까지 신고 납부해야 함.

상속세 세액 계산은 상속재산가액을 기초로 과세표준을 산정하여 세율을 반영 후 적용가능한 세액공제등을 적용하여 상속세액을 계산합니다.

이 과정은 다음 포스팅에서 구체적으로 알려드리도록 하겠습니다.

자주 묻는 질문