종합소득세 이해하기 1편 근로소득세 (세율, 계산 방법, 연말정산)

종합소득세 이해하기 1편 근로소득세 (세율, 계산 방법, 연말정산)

종합소득금액 과세표준에 포함되는 소득은 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 총 6가지 소득이며, 해당 포스팅에서는 이중 금융소득으로 볼 수 있는 이자소득, 배당소득 2가지 소득에 대한 개념 및 산출방법에 관하여 알아보고자 합니다. 개인은 여유자금이 있거나 장래 지출에 대비하고자 금융기관에 예금을 합니다. 예금을 하는 경우, 금융기관에 돈을 빌려준 대가로 이자를 지급받게 되는데, 개인이 받게되는 이런 이자가 바로 이자수입이 됩니다.

소득세법에서는 많은 형태의 이자소득을 열거하고 있었는데 대표적인 예를 들면 다음과 같다.


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공적연금 종합소득세 과세 대상

공적연금 종합소득세 과세 대상

공적연금의 경우 금액에 연관 없이 전부 종합과세 대상. 아무리 조금 받아도, 아무리 많이 받아도 모두 연금소득세 과세 대상이죠. 다만 공적연금 수령 시, 수령액 전액이 과세대상이 되는 건 아니에요. 바로 소득공제 적용 시기 때문. 국민연금의 경우, 국민연금 보험료 소득공제한 시기가 2002년부터여서 2002년 1월 1일 이후 납부한 부분에 대해서만 세금을 낸다고 생각하시면 돼요. 2001년 이전만 해도 납부한 보험료에 관련해서 연말정산 때 소득에서 공제하지 않고, 연금을 받을 때도 소득세를 매기지 않았음. 소득공제 혜택을 주지 않았으니까, 여기에 대해서도 세금을 매기지 않는 것

그래서 현재 국민연금을 수령하고 있는 분이라면 2001년 이전까지 납입분이 대부분이라서 세금 부담이 많지는 않아요. 다만, 군인연금이나 공무원연금의 경우 수령하는 금액이 크기 때문에 세금 부담이 있을 수는 있답니다.

0 세액감면공제 준비금 명세서

해외배당을 받았다면 가장 중요한 부분입니다. 외국납부 세액공제에 외국납부세액을 입력함으로써 세금을 상당부분 줄일 수 있기 때문입니다. 세액감면은 우리와 상관이 없습니다. 세액공제명세서에 입력이 제대로 되어 있는지 꼭 확인하셔야 합니다. 가장 중요한 것은 앞서 말씀 드렸지만 외국납부 세액공제입니다. 해외 배당은 해외에서 15를 세금으로 가지고 가기 때문에 기납부 세금으로 처리되어 환급해주기 때문입니다.

저똑같은 경우 미래에셋 미국 배당금과 키움닷컴 미국 배당금이 발생하였으므로 이를 합산한 금액을 넣었습니다. 단순히 수치만 넣으면 국세청에서 검증을 할 수 없기 때문에 검증 서식을 받고 나서 작성 후 제출해야 됩니다. 08. 가산세명세서는 우리와 상관없으므로 생략합니다.

소득구간별 세금

소득구간별 세금은 소득의 크기에 따라 다른 세율이 연관된 것을 말합니다. 2023년 소득세 구간은 매년 정부의 예산안에 따라 조정될 수 있으며, 이는 경제 상황과 정부의 재정 정책에 따라 달라집니다. 소득세율은 분리과세와 포괄과세로 나뉩니다. 분리과세는 특정 소득에만 연관된 세율이며, 포괄과세는 종합소득세에 포함되어 계산되는 세율입니다. 예를 들어, 금융소득의 경우 일정 금액 이하일 때는 분리과세가 적용되고, 초과하는 경우 종합소득세에 포함되어 포괄과세가 적용됩니다.

각 구간별 세율은 저소득층에게는 낮은 세율을, 고소득층에게는 높은 세율을 적용하여 소득 불균형을 해소하고, 사회 안전망을 강화하는 데 기여합니다.

종합소득세 신고대상자종합소득세 신고 및 납부기한

아래는 [ 종합소득세 신고대상자 ] 에 대한 답을 요약한 내용입니다. 종합소득세 신고대상자

매년 5월에 내는 종합소득세는 지난해 소득에 대한 세금을 올해 5월에 내는 것을 말합니다. 종합소득세는 매년 5월 1일31일 사이에 신고납부하도록 되어있고 만약 성실신고 확인대상 사업자라면 6월 30일까지 신고납부가 가능합니다. 혹여 전년도에 사업체를 폐업 아니면 적자가 난 개인사업자라고 할지라도 예외 없이 종합소득세를 신고해야만 합니다.

종합소득에 해당하는 6가지 소득은 아래와 같습니다.

배당소득은 개인이 주식 등에 투자하여 배당금으로 수령하는 금액을 말합니다. 채권자들이 자금을 빌려준 대가로 이자를 받는 거처럼 주식 등에 투자한 개인도 배당을 받게 됩니다. 배당은 현금배당뿐만 아니라 물건으로 하는 현물배당, 주식으로 하는 주식배당 등이 있는데, 지급형태에 독립적으로 모두 배당소득으로 봅니다. 소득세법에서 열거하고 있는 배당소득에는 다음과 같은 것들이 있습니다.

자주 묻는 질문

공적연금 종합소득세 과세

공적연금의 경우 금액에 연관 없이 전부 종합과세 대상. 자세한 내용은 본문을 참고하세요.

0 세액감면공제 준비금

해외배당을 받았다면 가장 중요한 부분입니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.

소득구간별 세금

소득구간별 세금은 소득의 크기에 따라 다른 세율이 연관된 것을 말합니다. 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.

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