개인형 퇴직연금 IRP 세액감면 총정리

개인형 퇴직연금 IRP 세금공제 총정리

26,819 오늘 70 어제 93 연말정산 시즌이 다가오면서 연금 상품에 대한 관심이 높아지고 있는 것 같습니다. 연말정산을 준비하면서 연금 상품을 가입한 경우 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 연금 상품 중에서는 연금저축, 개인형 퇴직연금IRP, 연금보험이 대표적입니다. 연금저축과 IRP은 가입 시점에 세제 혜택을 받는 세제 적격 상품으로 알려져 있습니다. 이 두 상품은 납입액에 대하여 세금을 공제받고, 55세 이후에 연금을 수령할 수 있습니다.

연금저축은 연 600만 원까지, IRP는 연 900만 원까지 세금공제 대상이며, 연 수입이 세전 5500만 원을 넘으면 세금 환급액이 감소합니다. 하지만 중도 해지 시에는 세금 부과가 있으므로 가입 시 중도 해지 가능성을 고려하여 결심하는 것이 좋습니다.

개인연금펀드를 즐겨찾는 이유

따라서, 노후를 위한 자금 운용을 저는 개인 퇴직연금IRP보다는 위험자산인 주식 ETF를 100 투자할 수 있는 개인연금펀드를 선호합니다. 우선 600만 원을 개인연금에 최대한 빨리 넣고, 남은 자금으로 퇴직연금에 300만 원을 투자하는 방안을 채택하고 있습니다. 안전자산 30 중에서 주식 비중이 40 이하인 ETF에 투자하면 위험자산인 주식의 비율은 얼마까지 늘어날까요? 안전자산 30에서 주식 비중이 40라면, 위험자산인 주식은 12가 됩니다.

이로써 30 중 12를 제외하면 나머지 안전자산은 18가 되고, 저희가 투자할 수 있는 원래의 위험자산인 70에 안전자산에서 넘어온 12를 더하면 최대 82까지 주식 비중을 높일 수 있게 됩니다.

확정 급여형 DB형 Denfined Benefit

회사는 근로자의 퇴직금을 은행, 증권 등의 금융기관에 예치하여 여러가지 투자를 통해 퇴직 적립금을 운용을 합니다. 만약 투자가 잘되어 이익이 발생하더라도 여러분이 받을 퇴직금은 늘어나지 않습니다. 퇴직 적립금으로 투자하여 얻은 수익은 모두 회사의 이익으로 귀속됩니다. 반대로 손실이 발생하더라도 퇴직금은 줄어들지 않고 그대로 받을 수 있습니다. 금융기관에 적립된 퇴직금이 1억이고 투자가 잘되어 5천만원의 수익이 발생하였다고 가정할 때, 5천만원은 근로자에게 가는 것이 아니라 회사가 가져가게 됩니다.

반대로 5천만원의 손실이 발생하면 손실액을 회사가 다시 채워 넣어 근로자가 지급받을 퇴직금은 줄어들지 않습니다. 그래서 DB형은 수익을 많이 내지 않더라도 최대한 원금을 보장받는 안정적인 방향으로 운용되는 경향이 있습니다.

퇴직연금 IRP 안전자산 30

개인 퇴직연금 IRP는 개인연금과 다르게 안전자산을 30 이상 확보해야 해야하는 점이 다릅니다. 이는 채권이나 적금 등을 반드시 30 투자해야 해야하는 의미입니다. 아니면 주식 비중이 40 미만이면서 안전 자산이 60 이상인 ETF도 가능합니다. 퇴직연금 IRP는 은퇴 후 노후 생활을 위한 자금이므로 조금 더 안정적인 투자를 위해 제한이 있는 것이라고 생각하면 됩니다. 이를 7대 3의 룰이라고도 합니다.

여기에서 주식 비중이 40 미만인 ETF도 안전 자산으로 활용할 수 있다는 부분에 집중할 필요가 있습니다. 제 생각에는 젊을수록 위험 자산의 비중이 높아져야 한다고 생각합니다. 이는 하이 리스크 하이 리턴 계획 중 하나입니다. 위험 자산은 시간이 지남에 따라 헷지 되는 위험률이 많아지기 때문입니다.

퇴직연금 수령방법

국민연금 국민연금은 수입이 있는 18세 이상 60세 미만 국민이라면 모든 사람이 의무적으로 가입해야 합니다. 수령을 할 수 있는 방법은 10년 이상 국민연금에 가입해야 하고 출생연도에 따라 다르지만, 2024년 기준으로는 만 65세가 되면 수령할 수 있습니다. 만약 1964년 생이라면 만 63세가 되는 2027년부터 연금 개시연령이 되어 국민연금을 받을 수 있습니다. 국민연금은 수급권자 자기가 직접 서류를 챙겨 연금 개시연령이 된 5년 이내로 신청해야 합니다.

상세한 출생연도별 국민연금 수령방법, 나이는 아래 표에서 확인해보시기 바랍니다. 기업형 퇴직연금(DC/DB형) : 기업 아니면 단체에서 지희망하는 퇴직연금은 근로 계약서를 쓸 때 확정이 되며, 기업의 인사 담당자에게 문의하여 자세하게 확인할 수 있습니다. 기업도 결국 은행이나 증권사의 상품을 통해 운용하기 때문입니다.

자주 묻는 질문