세금계산서 발행 거부 시 매입자 발행 세금계산서 제도 이용하기

세금계산서 발행 거부 시 매입자 발행 세금계산서 제도 이용하기

세금계산서계산서도 동일를 발급할 때는종이로 발급하는 방법과 전자로 발급하는 방법이 있습니다. 과거에는 종이로 발급하는 것이 대부분이었지만이제는 전자로 발급하는 경우가 많습니다. . 종이로 발급하게 되면 직접 세금계산서 종이에 필요한 정보를 기재하여 우편이나 방문을 해서 직접 거래 상대방에게 전달하지만 전자로 발급하게 되면 통상적으로 이메일을 통해 거래 상대방에게 세금계산서를 전달하게 됩니다. 세부적으로 전자세금계산서와 종이세금계산서를 비교해서 알아보겠습니다.

전자세금계산서 법인사업자, 직전 연도 공급가액과세면세 합계 2억원 이상 개인사업자2023년 7월 1일부터 1억원 이상는 전자로 세금계산서를 발급해야 합니다.

결제구분 체크 후 생체인증으로 발급하기

청구영수 선택 후 작성된 발급정보 화면의 작성된 내용을 확인한 후 발급미리보기 클릭합니다. 미리보기 화면에서 맨 하단의 발급하기 버튼을 누르시면 인증수단 선택창이 뜹니다. 여기에서 생체인증을 선택하면 발급이 완료됩니다.

청구와 영수 : 대금을 정산받기 전에 세금계산서를 발행하는 때는 청구, 대금을 받은 이후 세금계산서를 발행하는 경우라면 영수를 체크합니다.

인증수단 선택 창이 나오면 생체인증지문안면을 선택하여 생체정보 인식이 되면 전자세금계산서 발행이 완료됩니다.

이 단계에서 생체인증이 아니라 전자세금서발행용 보안카드로 계산서 발행을 할 수도 있습니다. 세부적으로 화면을 모두 보여드리느라 이미지가 많지만 그야말로 진행해 보시면 절차와 인증이 아주 간단합니다.

전자 vs 종이 세금계산서의 발급방법 수신방법 차이

전자 세금계산서 전자로 발급할 때는 국세청 홈택스를 이용하여 발급하거나 발급대행시스템ERP, ASP을 이용해서 발급합니다. 그리고 이메일Email 등으로 수신합니다. 종이 세금계산서 종이로 발급할 때는 수동으로 직접 종이에 필요한 정보를 기재하여 발급하고 직접 전달하거나 우편으로 전달하여 수신합니다.

5. 전자 vs 종이 세금계산서의 전송의무 차이

☑︎ 전자 세금계산서 – 전자로 발급하려면 발급일 다음날까지 전송해야 합니다.

전자세금계산서 공급받는자 내용 입력하기

처음 하나하나 발급할 수 있는 건별발급을 분석해 보도록 하겠습니다. 건별발급을 클릭하면 새로운 전자세금계산서를 발행할 수 있는 칸이 나옵니다. 공급자는 사업자 발급하는 사장님을 뜻하는 칸으로, 로그인한 정보가 잘입력되어있는지 확인해줍니다. 이제 준비물에서 언급한 상대방의 사업자등록증을 펼쳐놓고 정보를 입력해 주어야 합니다. 공급받는자 rarr 등록번호칸에 상대방의 사업자등록번호를 입력하고 확인을 눌러줍니다.

사업자등록번호를 조회하면 공급받는자상대방의 사무실 소재지 주소정보가 뜹니다. 여러주소가 뜨는경우 공급받는자상대방의 사무실 소재지 이전된 이력이 함께 뜨는 것이므로 현재 소재지0번을 체크 후 하단에 선택을 클릭해줍니다.

나. 세금계산서 작성

전자세금계산서 작성 메뉴로 이동하여 공급자와 고객 정보를 입력합니다. 필요한 세부 정보를 입력하고, 항목별로 분명한 금액을 기재합니다. 전자세금계산서 발급전 면세인지 과세인지 확인하셔야 합니다. 본인의 사업자가 부가세 면세 사업자가 아니라면 거의 거의 모든 왼쪽 탭에서 진행하시면 됩니다. 거래처의 사업자번호를 입력후 확인을 누르시면 정상적인 사업자 번호 라고 뜨게 되고 밑에 빈칸에 사업자 정보를 입력합니다.

작성일자는 자동으로 입력됩니다 요구하는 월, 일을 입력하고 품목에 작성내용을 입력합니다. 규격 수량 단가를 거래하고자 하시는 내용에 맞게 입력하시고 ⑤ 세금계산부분에 합계 금액을 넣고 계산을 클릭하면 자동으로 세액 계산이 되며 확인 버튼을 클릭하면 됩니다.

작성일자와 물품 내용 작성

먼저 작성일자를 선택한 후 합계구분의 내용공급가액, 세액, 합계금액은 비활성화 된 상태로 놔두고 하단의 품목내용을 먼저 작성하면 자동으로 입력이 됩니다. 하단의 계산하기 버튼을 눌러서 나오는 합계금액자동계산 화면에서 합계금액만 입력한 후 계산버튼을 누르시면 자동으로 공급가액과 세액이 계산되어 건너뛰었던 빈 칸에 자동입력되므로 편리합니다.

라. 보관

발행된 전자세금계산서는 홈택스에서 5년간 보관되므로 따로 보관할 필요가 없습니다. 필요한 경우 언제든지 홈택스에서 조회하고 출력할 수 있습니다. 전자세금계산서는 종이 세금계산서와 동일한 법적 효력을 가지며, 홈택스를 통해 간단하게 발급하고 관리할 수 있습니다. 세금 신고에 따른 번거로움과 비용을 줄이고 빠른 세금 처리를 위해 전자세금계산서 발급을 적극적으로 활용해 보세요. 홈택스를 통한 전자세금계산서 발급은 현재적인 세무 관리 방식에 부합하며, 기업과 개인 모두에게 많은 혜택을 제공할 수 있습니다.

전자 세금계산서를 발급했을 때의 혜택

전자로 세금계산서를 발급하게 되면 합계표 개별 명세를 작성하지 않아도 됩니다. 그리고 부가세를 신고할 때 전자세금계산서 발급세액 공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문