연말정산 소득공제 세금감면 항목 환급금 계산 (ft 카드공제, 월세, 연금계좌, 자녀 인적공제)

연말정산 소득공제 세액공제 항목 환급금 계산 (ft 카드공제, 월세, 연금계좌, 자녀 인적공제)

이번에는 연말정산 신용카드의 소득공제 계산하는 방법에 대하여 살펴보도록 하겠습니다. 현재 2023년 귀속 연말정산 세액계산 및 지급명세서 제출 방법에 관한 안내가 나온 상태입니다. 이제 2024년도 얼마 남지 않았기 때문에 미리 파악을 해두는 것이 좋을 것 같습니다. 연말정산 소득공제를 받을 수 있는 항목은 다르게 있습니다. 그중에서 이번에는 신용카드와 연관된 내용들에 관련해서 간편하게 정리를 해드리도록 하겠습니다. 신용카드 등 사용금액 공제액 산출 과정을 살펴보고자 합니다.

소득공제 계산방법도 있으니 참고해 주시기 바랍니다. 빠르게 신용카드 사용금액의 공제비율을 표로 정리를 해드리겠습니다. 개정안이 반영된 것으로 참고하시면 좋을 것 같습니다.

소득공제, 세액공제

연말정산에서 가장 중요한 것은 소득공제와 세액공제를 받는 것입니다. 결론부터 말하면 소득공제를 최대한 받아 소득을 줄이고, 세액공제를 받아 세금을 덜 가져오거나 오히려 받아야 혜택을 많이 볼 수 있어요. 먼저 소득공제를 알아보기 전에 본인의 급여는 어떻게 계산되는지 알아봅니다. 근로자가 받는 급여에서도 과세소득과 비과세수입이 나뉘어 있는데, 대표적으로 식대는 세금 미과세 소득에 해당됩니다. 연말정산에서는 연봉에서 비과세소득을 제외한 세금을 부과하는 소득인 총급여액을 기준으로 공제액을 정합니다.

총급여액의 구간에 따라 누진세율이 다르며 결론적으로 소득공제를 많이 받아 누진세율을 줄이는 게 목적입니다.

소득공제 항목1 인적공제기본공제, 추가공제

앞선 글들을 통해 공제 항목에는 소득공제와 세액공제가 있음을 알게 되었고 그 차이점을 이해했다. 그럼 먼저 소득공제부터 살펴봅시다. 어떻게 하면 효율적으로 소득공제를 적용시킬 수 있을까? 우선, 소득공제의 대장격이라고 할 수 있는 인적공제부터 시작하자. 처음 인적공제에는 기본공제와 추가공제가 있습니다. 먼저 인적공제 중 기본공제는 말그대로 사람에 대한 일반적인 공제다. 사람이라면 기본적으로 해당되는 공제라고 이해하면 됩니다.

즉, 대한민국 거주자라면 누구나 공제받는 기본 공제 항목입니다. 본인 인적공제, 150만원입니다. 그리고 인적공제에는 나뿐만 아니라 가족들도 포함됩니다. 대신 특정 조건연령소득을 만족해야 합니다.

양도소득금액 100만 원 초과한 부양가족은 기본공제 불가능합니다. 일반적으로 집을 처분한 경우를 생각해 볼 가능한데 부양가족아버지이 집을 10억 원에 처분했는데 양도차익이 100만 원 초과하면 과세 해당연도에는 기본공제가 불가합니다. 예 양도차익 양도가액10억 원 취득가액5억 원 필요경비2억 원 그 외 장기보유특별공제 0.2억 원 양도차익이 100만 원을 초과함으로 기본공제 불가. 퇴직소득금액 100만 원 이하의 경우 부양가족은 기본공제가 가능합니다.

퇴직급여의 경우 필요경비가 없음으로 퇴직급이 곧 퇴직소득금액이 됩니다. 따라서, 일반적으로 1년 이상 근무 가고 퇴직하면 퇴직소득금액이 100만 원 이상임으로 해당 연도에는 기본공제가 불가능합니다.

월세 소득공제 조건

월세 소득공제 조건은 다소 관대합니다. 총 급여 액수나 주택 규모, 집 소유 여부 등에 따라 제한이 없어서 더욱 간편하게 신청할 수 있습니다. 중요한 것은 월세 계약자 자신이거나 수입이 없는 가족일 경우에 해당하며, 이런 경우 계약자 명의로 현금영수증을 신청할 수 있습니다.

월세 소득공제는 세액공제보다. 신청 조건이 상대적으로 덜 까다롭습니다. 급여 액수나 주택 규모와 상관없이 무관하게 신청이 가능하며, 집을 소유하고 있어도 신청이 가능합니다.

다만, 소득공제를 할 경우 신용카드 사용금액과 함께 계산해야 하며, 공제한도는 연간 최대 300만원입니다. 그러므로 개인의 경우에 맞게 선택할 수 있는 여러가지 월세 세액공제 중 어떤 것을 선택할지 조심스럽게 결정해야 할 것 같습니다.

소득공제와 세액공제 모두 연말정산에서 잊지말고 꼭 챙겨야 하는 중요한 항목입니다. 그리고 일반적으로 소득공제가 세액공제보다. 효과가 큰 것으로 보고 있습니다. 왜냐하면 소득공제는 과세표준을 직접적으로 줄여주기 때문에 소득공제금액이 많으면 과세표준에 따른 소득세율 구간이 내려갈 수 있어서 결정세액이 크게 줄어들 수 있기 때문입니다. 지금까지 연말정산 소득세 계산 원리와 소득공제, 세액공제에 대해서도 알아보았습니다.

자주 묻는 질문