연말정산 월세액 공제 신청 방법 (무주택자 가능)

연말정산 월세액 공제 신청 방법 (무주택자 가능)

최근 1인가구가 증가하면서 주거비를 월세로 지불하는 인구가 증가하고 있습니다. 매달 주거비로 지출하는 돈의 가장 큰 비중을 차지하기도 합니다. 월세로 지출한 경우, 조건에 해당된다면 연말정산을 통하여 세액 공제를 받을 수 있습니다. 세금공제 대상, 세액공제율, 준비 서류, 제출방법 등을 알아보겠습니다. 월세액 공제를 적용받기 위해서는 총 급여, 무주택 세대 구성원, 임차 주택의 규모 기준 시가라는 세 가지 기준을 모두 충족해야 합니다.

총급여가 미만인 근로자만 해당됩니다.

조건에 해당되지 않는다면?월세 현금영수증 받기, 주택임차료 신고국세청

매월 지불한 월세에 관련해서 국세청 홈택스에 신고를 해두면 현금영수증이 자동으로 발급되어 세금공제 해택을 받을 수 있습니다. 단, 현금영수증가맹점에 가입하지 않은 주택임대사업자에게 월세를 지불하는 경우에는 임차인 본인만 신고가 가능합니다. 최초의 단 한 번의 시고로, 임대차계약 만료일 동안에는 국세청에서 월세지급일에 현금영수증을 발급합니다. 매월 별도로 신고하지 않아도 됩니다.

만약, 계약기간이 연장되거나 변경되었다면, 신고를 별도로 해야 합니다.

주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산 소득공제

주택암차차입금이란 월세 혹은 반전세, 전세 등으로 보증금들을 납입하기 위한 보증금 대출입니다. 즉 보증금, 전세자금대출을 생각하면 되는데요, 1년동안 이 대출을 갚기 위해 원리금으로 납입한 금액에 대하여 소득공제 혜택이 있습니다. 이것을 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제라고 말합니다. 주택임차차입금 원리금상환액 연말정산시 소득공제 요건 또한 공제 대상자 요건 및 대상 주택의 요건 모두 충족해야 합니다.

소득공제 요건에 만족시 원리금상환액의 40를 소득공제하고, 연 400만원 한도까지 공제합니다. 이 또한 2023년 소득공제한도가 300만원에서 400만원으로 한도 상향이 되었으니 서류 꼼꼼히 준비해야겠습니다.

주택임차차입금 원리금상환액 소득공제 조건대상자, 주택요건, 서류 등은 다음 글을 통해 정확하게 확인할 수 있습니다.

월세액 세액공제

임차인으로 납입중인 월세액도 연말정산시 세액공제를 받을 수 있습니다. 소득공제가 아닌 세액공제이므로 훨씬 효과적이기 때문에 월세액 세금공제 놓쳐선 안되는데요 월세액 세액공제란 무주택 세대의 근로소득이 있는 세대주가 소득필요요건 및 주거주중인 주택규모, 가격 조건이 맞다면 1년간 지출한 월세액의 1517까지 세액에서 공제하는 제도입니다. 다른 주택관련 공제는 소득에서 금액을 공제하는데, 월세액은 세금 해당금액을 빼버리기 때문에 그 효과는 훨씬 큽니다.

또한 월세 세액공제율이 5 상향되었기 때문에 잘 챙긴다면 13월의 월급, 절세효과로 환급받을 수 있습니다. 다음은 요즘에 상향되어 변경된 월세액 세액공제율 기준입니다. 총급여액(종합소득금액) 기준에 따라 15~17%까지 적용되며 최대 연 750만원 한도까지 적용됩니다. 월세액 세금공제 요건 상세기준 및 사례는 다음 글을 통하여 확인할 수 있습니다.

주택마련예금 소득공제

주택구입을 목적으로 주택마련예금 하나쯤은 가입한 적이 있을텐데요. 이 주택마련저축을 본인명의로 가입하여 일정한 금액을 납입한 총 급여액 7,000만원 이하인 근로소득자가 과세연도 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주일 경우 주택마련예금 납입액의 40를 소득공제 받을 수 있습니다. 이 때 주택마련예금 연 납입액의 240만원에 한해서 적용합니다. 소득공제 및 세금공제 혜택이 있는 저축이나 보험은 많지 않기 때문에 주택마련예금 가입자는 이 소득공제항목도 잘 챙겨서 절세효과를 누릴 수 있습니다.

이 떄 주택마련 예금 종류는 주택법에 따른 주택청약저축, 주택법에 따른 주택청약종합저축청년우대형 포함, 종전 근로자주택마련저축이 해당됩니다. 주택마련예금 납입액은 국세청 홈택스에 자동업데이트 되며, 혹시 업로드가 안되거나 잘못되었을 경우는 주택마련예금 납입증명서나 입출금 예금잔고 사본을 제출하여 증빙할 수 있습니다.

월세 세금공제 관련 자주 묻는 QA

연중에 주택을 구입하여 연말 현재 1 주택자가 된 경우, 주택 구입 이전에 지출한 월세에 대하여 공제 가능한가요?

불가능합니다. 월세 세액공제는 연말 기준 세대 기준 무주택인 경우에 공제받을 수 있기 때문에, 연중에 주택을 구입하여 연말 현재 유주택자가 되었다면 연중에 지출한 월세에 관련해서 공제받을 수 없습니다..

주거용 오피스텔 임차에 대해서도 월세 세액공제가 가능한가요?

가능합니다. 주거용 오피스텔 임차 시에도 월세 세금공제 요건을 모두 충족한다면 공제를 받을 수 있어요.

기업 기숙사에서 거주하면서 월 임대로를 내는 경우에도 공제 가능한가요?불가능합니다. 월세 세액공제는 국민주택 이하의 주택 혹은 기준시가 4억 원 이하의 주택주거용 오피스텔, 고시원 포함을 임차한 경우에 공제받을 수 있어요.

자주 묻는 질문