증여세란 직계존속 직계비속 기타친족 증여재산공제 한도

증여세란 직계존속 직계비속 기타친족 증여재산공제 한도

보통 증여를 받은 날이 속하는 달의 말일부터 3월 이내신고 및 납부를 해야 합니다. 쉽게 설명드리면만약 증여를 7월 10일 날 받았다면증여를 받은 날이 속하는 달의 말일 7월 말말일로부터 3월 이내 10월 말 즉 7월 10일 증여를 받았다면3개월이 되는 달의 말일까지 증여세 신고 및 납부를 국세청에 해야 합니다. 꼭 기억하세요증여를 받은 달의 말일로 3개월 이내 그럼 요새 가장 많이 궁금해하시는증여재산공제에 대하여 설명드리겠습니다.

증여재산공제는 증여세 계산 시 공제되는 금액입니다. 단 증여일을 기준으로 역산하여 10년 동안 공제 가능한 금액입니다. 배우자에게 증여를 하게 되면 증여재산공제 6억 가능합니다.

증여세 면제한도

이전 증여세는 10년간 합산하여 공제할 수 있는 금액이 부모, 자식 간 5천만 원이었습니다. 즉, 부모가 자녀에게 8천만 원을 증여하였을 때 5천만 원에 대해서는 세금을 물지 않고 3천만 원에 대해서만 증여세를 부과하였습니다. 개정된 결혼자금 증여세는 이전 증여세 공제 5천만 원10년간에 더해, 혼인신고일 전후 2년 내에4년 간 직계존속으로부터 증여받은 자산 1억 원까지 추가로 공제됩니다. 즉, 신혼부부 양쪽이 10년간 부모에게서 증여받은 재산이 없습니다.면 각 1억 5천만 원씩 총 3억 원을 세금 없이 증여받을 수 있기에 결혼자금 증여세라고 하면 3억 원까지 공제된다고 많이 알려져 있습니다.

증여세 할증되는 경우

할머니가 손주에게 재산을 증여하게 되는 경우 증여세율이 일반 증여세율보다. 30 40 할증이 됩니다. 엄청나게 할증이 됩니다. 이는 손주가 자녀의 자녀이기 때문에 2번 증여한 것으로 간주하여 증여세율을 할증합니다. 세대생략 증여로 보기 때문에 할증을 시키는 것입니다. 단, 증여자의 자녀가 사망하여 손주에게 직접 증여하는 경우에는 할증이 되지 않는다는 것을 명심하시기 바랍니다.

증여세 공제 금액 계산 예시

A씨는 최근 10년간 여러가지 시기에 총 5억원을 증여했습니다. 이제 A씨가 새로운 재산을 증여하려고 할 때, 이전 10년간의 증여액을 고려하여 어떠한 식으로 세금이 부과될지 알아보겠습니다. A씨가 증여하려는 재산의 가치가 3억원이고, 해당 재산을 배우자에게 증여한다고 가정해봅시다. 이 경우, 증여세 면제한도가 6억원이므로 면제한도 내에서 공제되어 세금을 지불하지 않아도 됩니다. 하지만 A씨가 배우자에게 추가로 3억원을 더 증여하려는 경우는 어떨까요? 이 경우, 10년간의 누적 증여액은 5억원 3억원 8억원이 됩니다.

면제한도인 6억원을 초과하였기 때문에 초과한 금액에 대해서는 세금을 부과받게 됩니다. 그렇다면 세금은 어떠한 식으로 계산될까요? A씨가 추가로 증여한 3억원 중에서 6억원을 뺀 2억원에 대해 증여세를 계산하면 됩니다. 이때, 해당되는 세율에 따라 세금을 계산하여 지불하면 됩니다.

증여세 세율

증여세 세율은 기존과 마찬가지이기 때문에, 예를 들어서 증여세를 계산해 보겠습니다. 10년간 부모가 자녀에게 증여한 재산이 없습니다.는 가정하에 1억 5천만 원에 대한 이전 증여세와 개정된 결혼자금 증여세를 간단히 비교해 보겠습니다. 이전 증여세 방식은 부모가 자식에게 1억 5천만 원을 증여할 때, 이전 10년간 증여공제 5천만 원에 대한 공제를 받습니다. 이에 따라 과세표준은 1억 원이며, 해당 구간에 대한 세율은 10입니다.

따라서, 1억 원에 세율을 곱한 1천만 원이 증여세입니다. (신고세액 공제는 계산하지 않았습니다. ) 개정된 결혼자금 증여세 방식은 부모가 자식에게 1억 5천만 원을 증여할 때, 이전 10년간 증여공제 5천만 원과 혼인신고 기준일 조건을 충족했다면 1억 원까지 추가 공제되므로 증여세가 부과되지 않습니다.

증여세 감면

농지 소재지에 거주하면서 영농에 종사하시는 거주자가 직계비속에게 농지를 2022년 12워 31일까지 증여하는 경우에는 해당 농지 가액에 대해 증여세 100 감면합니다. 5년간 합쳐서 1억 원 한도까지 감면되니 참고하시기 바랍니다. 증여세는 겉보기에는 조금 복잡해 보이지만, 위 내용을 확인해 보시면 그렇게 어렵지가 않을 것입니다. 증여세 특성상 적지 않은 금액이 세금으로 낼 수 있으니 정확하고 상세히 검색해보고 계산하는 것이 필요합니다.

만약 어렵게 느껴지신다면 세무사의 도움을 받아보시는 것을 추천드립니다. 세금을 올바르게 계산하고, 신고 대행도 가능합니다. 증여세 대상이 되신다면 세금을 절약하는데 이 글이 많은 도움이 되시기를 바랍니다.

자주 묻는 질문