증여세 면제 한도액 신고방법 신고기한 증여세율

증여세 면제 한도액 신고방법 신고기한 증여세율

인간생활지침 올해 증여세 제도 개편을 정부에서 알려왔어요. 결혼을 하는 경우 증여세 면제 한도를 5천만원에서 1억5천만원까지 늘려주는 방안입니다. 기획재정부는 7월 27일 2023년 세법개정안을 발표했습니다. 상속세와 증여세법 안에 혼인에 따른 증여재산 공제 항목을 추가한 게 가장 큰 변화입니다. 현재는 부모가 자녀에게 재산을 물려줄 때 10년 동안 5,000만원까지는 세금을 물리지 않았습니다. 하지만 앞으로는 혼인신고일 기준으로 앞뒤 2년, 총 4년 동안 최대 1억5000만원으로 증여세 면제 한도를 늘려주기로 했습니다.

증여세 절세방법

첫번째 신고기한 내 증여 사실 신고를 할 경우 3의 신고세액공제를 받을 있습니다. 또 10년 단위로 나눠 받으면 증여세를 절감할 있습니다. 자식세대를 건너뛰고 손주 세대로 증여도 가능하지만 이럴 경우는 과세 3040가 붙기 때문에 추천하지 않습니다. 증여세 과세표준 구간 내에서 최대 금액을 증여받는 방법을 택하면 됩니다. 최저세율인 10를 적용시키는 1억 원 이하로 맞춰서 증여하는 방법입니다. 증여세율 10를 적용시키는 최대 금액은 수증자에 따라 다릅니다.

배우자는 7억 원, 성인자녀는 1억 5000만 원, 사위나 며느리는 1억 1000만 원입니다. 이렇게 했을 때 과세표준 1억 원에 관하여 증여세율 10%와 신고세액감면 3%를 합산해 970만 원의 증여세만 내면 됩니다. 실효세율을 따져서 증여하는 방법도 있습니다.

증여세 면제 방법

증여세를 내지 않으려면 증여재산공제 한도액에 맞추면 됩니다. 배우자 6억 원, 성인자녀 5천만 원, 미성년자녀 2천만 원, 사위며느리 천만 원의 면제한도를 넘지 않게 증여하면 세금을 피할 있습니다.

부모님으로부터 하나하나씩 물려받는 경우는 두 금액을 합산해야 합니다. 10년 동안 아버지한테 증여받은 금액과, 어머니로부터 증여받은 금액을 합쳐서 계산하니 경계를 필요합니다.

형제간 증여세

형제간 증여세는 받은 금액에 따라서 세율이 다르게 적용이 되는 것을 위에서 확인하실 수 있으실 겁니다. 예를 들어 1억을 친형에게 증여를 받았다면 형제간 증여세 면제한도는 1천만원을 제외한 9천만원에서 부터 계산이 시작됩니다. 이같은 경우애 1억원 이하의 금액이므로 누진공제액은 적용이 안된다는 점을 확인하시고요. 따라서 9천만원에서 10퍼센트의 세율을 적용하게 된다면 900만원이 증여세로 발생하게 됩니다. 하지만 위와 같은 경우는 가장 간단한 단순계산에 불과합니다.

세금 우대 제도 등의 이유로 인해서 별도로 신고세액공제나 특별 공제를 받을 수 있는 경우가 있으므로 구체적인 점은 전문가와 상의하시는 것이 바람직합니다.

자녀 증여세 면제 한도액

자녀에게 증여하는 경우, 부모와 성인 자녀 간에는 5천만 원의 증여세 면제한도가 적용됩니다. 이면제한도를 초과하는 부분에 대해서만 증여세가 계산됩니다. 자녀 증여세 면제 한도액을 이해하기 위해서는 10년간의 증여액을 합산해야만 되는 점과, 면제한도에 따라 세금이 면제된다는 사실을 알고 있어야 합니다. 이를 통해 합법적으로 증여세를 최소화할 수 있는 계획을 세울 수 있습니다. 증여세 계산 방법과 자녀 증여세 면제 한도액에 대한 이해를 바탕으로, 부모가 자녀에게 증여하는 경우 실제로 얼마의 세금을 내야 하는지를 계산해보시면 증여에 대한 비용을 더욱 올바르게 파악할 수 있을 것입니다.

증여세 신고방법에 관하여 알아봅니다.

관할세무서를 방문상담 혹은 가까운 세무사를 방문해서 상담 후에 개인별 상황에 맞춰서 결정하시면 됩니다. 증여세는 증여일이 발생한 달의 마지막일로부터 3개월 이내 소재지 관할 세무서에 신고하시면 됩니다. 기한 내에 신고하시면 신고세액감면 3를 공제받습니다. 주민등록등본, 증여세 과세표준신고 및 자진납부 계산서, 증여재산 및 평가명세서, 채무입증서류, 미성년증여 시거래 내용증명서, 가족관계증명서 관할세무서 방문 혹은 홈택스를 이용 셀프신고 하실 수 있습니다.

셀프신고를 하실 경우 홈택스를 이용하는 방법을 간단하게 설명드립니다. ①홈택스rarr; ②신고납부 증여세 선택rarr; ③ 증여일자 증여자 정보입력 rarr; ④수증자정보입력rarr; ⑤증여재산의 종류 선택rarr; 증여재산명세합계확인rarr 증여세신고 제출 그밖에 증여세금에 관해 따로 계산을 해볼 수도 있습니다.

자주 묻는 질문