직장인 연말정산, 연금통장 세금공제 이렇게 한다면 최대로 돌려 받는다

직장인 연말정산, 연금입출금 예금잔고 세금공제 이렇게 한다면 최대로 돌려 받는다

퇴직연금이란? 퇴직연금제도는 근로자들의 노후소득 보장을 위해 근로자 재직 기간 중 사용자가 근로자의 퇴직급여를 금융기관에 적립하고, 이 적립금을 사용자DB형 혹은 근로자DC가 운용하다가 만 55세 이후에 연금 혹은 일시금으로 수령할 수 있도록 하는 제도입니다. IRP 제도를 이해하기 위해서 보편적인 퇴직연금에 관련해서 설명드렸습니다. 퇴직연금에 관련하여서는 다른 글에서 구체적으로 다루도록 하겠습니다. 개인형 IRP는 취업자가 재직 중에 자율로 가입하거나 퇴직 혹은 이직할 때 받은 퇴직급여를 지속해서 적립운용 할 수 있는 퇴직연금제도를 의미합니다.

개인 부담금은 연 1,800만원 까지 자유롭게 납입이 가능하고, 연 900만원까지 연말정산을 통해 세금공제 혜택도 받을 수 있습니다.

가입 경로

IRP 계좌는 크게 은행, 보험, 증권사에서 가입이 가능하지만 하나하나씩 독특한 성질이 다르기 때문에 확인 후 가입해야 합니다. 단순히 원리금 보장형 상품에 투자하길 원하신다면 어떤 경로를 통해 가입해도 무관합니다. 하지만 모두가 안정되는 노후생활을 원하고, 은퇴자금을 제작하기 위해 적극적으로 투자하여 목돈을 불려나가기 위해서는 아래 표를 확인하신 후 가입하시는 것을 권장드립니다.

IRP 계좌에 퇴직금이 입금되는 순간부터 0.10.5 운용관리 수수료가 부가됩니다.

퇴직연금이라는 제도는 55세 이후에 연금을 수령하시는 분이 많을것이고, 장기간 투자하는 상품인데 수수료가 부가되는 사실을 알고 운용하시는 것과, 모르고 운용하시는 것은 큰 차이라고 생각합니다. 그러니까 나도 모르는 사이 출금된 수수료로 인해 잘 진행되고 있는 투자에 대해서도 수익률 차이가 존재할 수 있습니다.

연금소득세

IRP 계좌를 해지하거나 연금을 수령하는 등 IRP 계좌에서 돈을 받을 때는 세금을 납부하도록 되어있습니다. 하지만 IRP 계좌는 연금 수령 시 퇴직금의 퇴직소득세 30를 감면해주고 세금공제 받은 금액과 이익금에 대해서는 연금 소득세 3.35.5 저율과세로 적용됩니다. 그냥 해지하게 된다면 퇴직금은 퇴직소득세의 100를, 개인부담금은 기타소득세 16.5의 세금을 납부해야하는데, 연금 수령을 하게 된다면 절세 혜택의 효과가 아주 커지게 됩니다.

세금공제 받은 개인부담금만 과세대상이며, 세금공제 받지 않은 개인부담금은 과세에서 제외됩니다. 해마다 사적연금타 연금통장 포함 합계 세전 연 1,200만우너 초과 연금 수령 시 종합과세 합산 신고 혹은 분리과세 16.5 선택 가능합니다. 과세이연은 내야 할 세금을 당장 내지 않고, 연금 수령 시점에 일시에 내는 세금 납부 방법을 뜻합니다.

퇴직연금 수급요건

퇴직연금의 가입자는 아래의 요건을 충족하는 경우 퇴직급여를 일시금 혹은 연금으로 수령할 수 있습니다. 퇴직연금을 연금형태로 받으려면 만 55년 이상으로서 가입기간이 10년 이상인 가입자에게 지급하며 연금의 지급기간은 5년 이상으로 설정해야 합니다. 퇴직연금을 일시금으로 받으려면 세법에 의거하여 연금수령 요건을 갖추지 못하는 경우에 일시금 수령이 가능하고, 퇴직자가 일시금 수급을 요구하는 경우 받을 수 있습니다.

개인연금통장 세금공제 한도

세액공제는 소득에 따라 세율이 정해지는 구조입니다. 만약 소득액이 1억 2천만 원이 넘는 경우 가장 낮은 공제율인 13.2가 적용되고 소득액이 5,500만 원 이하인 경우 16.5의 세액공제율이 적용됩니다. 그러니까 소득액이 5,500만 원 이하이고 최대 공제한도인 600만 원을 납입하면 최대 받을 수 있는 금액은 600만 원 16.5 99만원이 됩니다. 2022년까지 개인연금계좌는 1년에 400만 원의 세금공제 혜택을 제공했습니다.

하지만 23년부터는 600만 원으로 상향이 되었는데 기존에 34만 원씩 자동이체를 걸어두신 분들은 50만 원으로 한도를 상향하시고 공제 범위 내에서 가능하면 전부 채워서 납입을 하는 게 이득인 것 같습니다. 참조하여 1년에 600만원은 한 번에 일시납을 하셔도 소득공제 대상 금액으로 인정이 됩니다.

IRP 계좌는 직장인들이 연말 세금공제 혜택 목적으로 가입하는 경우가 대부분 입니다. 총 급여연봉에 따라 148만부터 118만원까지 절세효과가 있긴 하지만 노후자금을 마련하기 위한 장기 투자 상품의 목적으로도 가져가야 하기 때문에 빠듯하지 않게 여유자금으로 불입하는 것이 중요합니다.고 생각합니다. 또한, 중도인출 시 세제혜택을 받은 만큼 다시 뱉어내야 하기 때문에 조심스럽게 가입하고, 불입금액을 정해야 합니다. 위에서 말씀 드렸던 장단점을 잘 비교하셔서 성공적인 노후준비 하셨으면 좋겠습니다.

자주 묻는 질문