퇴직연금 세금 줄이는 방법 수령 IRP계좌 개설

퇴직연금 세금 줄이는 방법 수령 IRP통장 개설

홍길동 씨는 여느 직장인과 같이, 연말정산 세액공제를 위해 퇴직금 irp 통장 개설을 하였습니다. IRP 통장 하나만 개설하였고, 매년 700 900 만 원을 irp 계좌에 납부하였지요. 그런데, 자신의 첫직장에서 퇴직을 하게 되었습니다. 퇴직금 3,000만 원은 홍길동 씨의 irp 계좌로 입금되었습니다. 퇴직금을 당장 어디에 사용할 계획은 없었으며, 홍길동 씨는 퇴직금을 irp 계좌에 이체하여 나중에 연금으로 수령하면 세금 면에서 유리하다는 것을 알고 있었습니다.

홍길동 씨 irp 계좌는 총 약 8,500만 원퇴직금 3,000만 원 연말정산 세액공제용 납입금 5,500만 원이 되었습니다. 다른 직장으로 옮긴 홍길동 씨, 갑자기 3,000만 원 정도 되는 돈을 사용해야 하는 일이 발생하였습니다.

정부의 대응 및 장래 전망

정부는 퇴직연금 과세에 대한 사전 통지와 퇴직연금 수령자의 이해를 증진시키는 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 과세 기준에 대한 세부사항을 조절하고 적용 범위를 확장하는 등의 개선을 모색하고 있습니다.

향후에는 고령화 사회와 연금 기금의 재정경우에 따라 퇴직연금 과세의 방식과 비율이 조정될 수 있습니다. 따라서 퇴직연금에 믿는 근로자들은 규칙적으로 퇴직연금 과세 정책 동향을 점검하며 개인적인 재정계획을 조정할 필요가 있습니다.

퇴직연금 중도인출 세금

앞서 말씀 드렸던 본인 명의의 주택 구매 등의 사유로 퇴직금을 중도정산받을 경우 퇴직소득세를 납부하셔야 합니다. 퇴직금을 일시금이 아닌 연금 형태인 연금저축이나 IRP계좌로 받는다면 기간에 따라 상이하지만 일시금으로 받는 것 대비 3040의 퇴직소득세를 감면받으실 수 있습니다. 원금 퇴직소득세 납부 2.2 은퇴 이후 퇴직연금으로 수령하고 있는 상황에서의 중도인출 원금 퇴직소득세 납부 연금예금 및 IRP에서 투자되어 발생한 수익 16.5 등등 소득세 부과연금 소득세 3.35.5 미적용 은 고용노동부 홈페이지에 나와있는 퇴직연금 계산기를 활용하시면 쉽게 금액을 알 수 있습니다.

IRP의 해지 세금

개인형 퇴직연금 IRP를 해지하고 일시금이나 연금으로 수령할 때에는 퇴직소득세나 연금소득세가 부과됩니다. 일시금으로 수령할 경우, 퇴직소득세는 퇴직소득공제액을 적용한 금액에 세율을 곱하여 계산합니다. 퇴직소득공제액은 퇴직소득의 50에 해당하며, 최대 2천만 원입니다.

예를 들어, IRP에서 4천만 원의 일시금을 수령한 경우, 퇴직소득공제액은 2천만 원이므로 과세표준은 2천만원이 됩니다.

이때, 과세표준에 따라 해당되는 세율은 15이므로, 퇴직소득세는 3백만 원이 됩니다. 연금으로 수령할 경우, 연금소득세는 연금수령액의 40에 해당하는 금액에 세율을 곱하여 계산합니다. 세율은 연금수령액의 크기에 따라 다르게 적용됩니다. 연간 연금수령액이 1천200만 원 이하인 경우 3.3, 그 이상인 경우 5.5입니다.

IRP의 세액공제

개인형 퇴직연금 IRP에 추가납입한 금액은 연 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제율은 종합소득금액이 4천만 원 이하인 경우 16.5, 그 이상인 경우 13.2입니다. 세액공제를 받으려면 IRP와 DC, 연금저축을 합산하여 연간 1,800만 원 이내로 납입해야 합니다. 이 중에서 IRP와 DC의 합산한도는 700만 원이고, 연금저축의 한도는 400만 원입니다.

예를 들어, 연금저축에 400만 원을 납입하고, IRP에 500만 원을 납입한 경우, IRP에서 세액공제를 받을 수 있는 금액은 300만 원입니다.

개인형 퇴직연금 IRP에서 세액공제를 받으려면 퇴직연금사업자가 발급하는 퇴직연금납입증명서를 소득세 신고 시 제출해야 합니다.

개인형 퇴직연금 IRP 이용

아니면 개인형 퇴직연금 IRP를 이용해도 좋습니다. IRP의 특징을 보시면 최우선으로 퇴직소득세를 절감해줍니다. 회사를 그만둔 다음에 퇴직금을 받을 때 IRP계좌로 수령한 다음에 일출하거나 해지하지 않고 만 55세 이후 연금으로 수령한다면 퇴직소득세의 최대 40까지 절감받을 수 있습니다. 그리고 과세이연 효과를 볼 수 있는데요. IRP계좌를 통해 이익이 발생한 경우 세금을 나중에 납부하는 과세이연이란 효과가 있습니다.

이익금을 온전하게 재투자할 수 있는 효과적인 거죠. 마지막으로 세액공제까지 됩니다. 조금은 이게 가장 좋을지도 모르겠네요. 수입이 있는 사람이면 연령에 독립적으로 누구나 900만원 한도 내 13.2에서 16.5까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 그래서 연간 총 급여액이 5천 5백 이하인 직장인이 23년에 IRP계좌에 900만원을 납입하면 최대로 받을 수 있는 세액공제는 148만원 정도 될 겁니다.

자주 묻는 질문