2024년 연말정산 표준세액공제여부 적용 대상 한도 조건

2024년 연말정산 표준세액공제여부 적용 대상 한도 조건

1월은 본격적인 연말정산 시즌입니다. 연말정산을 하면서 첫번째로 들었던 의문 중의 하나가 표준세액감면 적용여부입니다. 저희 회사에서는 시스템적으로 표준세액공제를 적용할 것인지 안 할 것인지 체크하라고 뜨더라고요. 조금은 난감했던 상황이었기에, 그에 대한 답을 명확하게 정리해드리려고 합니다. 표준세액공제는 국세청에서 미리 정해놓은 세액 공제 방법입니다. 손쉽게 설명하자면 이런 저런 공제 안받는 조건으로 정액으로 세액을 공제해준다는 뜻입니다.

의료비, 교육비, 기부금, 보험료, 주택자금공제 등 특별소득공제와 특별세액감면 등이 있는데, 이런 공제를 받지 않는 경우에 받을 수 있는 것이 표준 세액 공제입니다. 표준세액 공제 금액은 연마다 차이가 있습니다. 현재 기준 세액감면 금액은 아래 국세청 누리집에서 바로 확인해보시기 바랍니다.

연말정산 세액공제

소득공제와 달리 세액공제의 경우에는 소득공제를 받아 연 소득에 대한 세액이 산출된 후 계산된 세액에서 공제 금액만큼 줄여주는 것을 의미합니다. 따라서 소득에 따라 세율이 변경하는 소득공제와 달리 세액공제는 소득과 상관없이 무관하게 모든 사람이 동일하게 감면을 받을 수 있습니다. 세액공제에는 표준세액공제금액13만원이라는 것이 있습니다. 근로소득자가 연말정산 시 특별소득공제, 특별세액공제, 월세액세액공제를 신청하지 않은 사람에게는 표준세액공제금액을 산출세액에서 공제하여 줄여줍니다.

따라서 세액감면 항목에 해당한다고 하더라도 모든 세액감면 항목을 계산한 세액공제금액과 표준세액공제금액13만원을 비교하여 더 큰 공제금액을 적용하여 공제하게 됩니다. 728×90 또한 세액공제를 받을 수 있는 방법 중 하나로 에 관해 소개한 글도 있으니 참고바랍니다.

장점 과세이연

세액공제보다. 더 큰 강점은 운용수익에 대한 세금투자수익, 배당수익 등을 수익이 날 때가 아닌 연금을 수령할 때 낸다는 점이다과세이연. 개인이 국내 증권거래소KRX에 상장되어 있는 해외ETFex. TIGER 미국SP500 거래를 통해 수익매매차익, 분배금이 발생하였을 경우 15.4 배당소득세가 적용되지만, 개인연금저축계좌로 투자하였을 경우, 운용기간동안 발생한 수익에 대한 세금이 ZERO이며 연금 수령 시점의 연금소득세가 적용됩니다.

분리과세 분명한 소득을 종합소득에 합산하지 않고 분리하여 과세하는 것ex. 연금소득세, 배당소득세 위 표는 24년부터 사적 연금 분리과세 기준이 1,200만원에서 1,500만원으로 상향된 점을 적용하였습니다.

연말정산을 하는 이유.

1월에 국세청에서 직전 연도에 간이세액표에 따라 매달 근로소득세를 내는데 국세청에서 정해 놓은 자료의 의해서 급여 수준과 가족수에 따라 미리 일정 금액을 급여에서 떼어내는 것입니다. 그래서 근로소득세를 대충 떼어낸 것을 연말정산 기준에 의하여 올바르게 금액을 따지고 심사숙고하는 것입니다.

연말정산에 의해서 전년도에 소득세를 많이 냈으면 환급을 받고 적게 냈다고 정해지면 더 세금을 내는 것입니다.

즉, 급여 소득에서 원천 징수한 소득세에 에 관해 연말에 그 과부족을 정산하는 일입니다.

연말정산 소득공제

우리는 직장을 다니면서 월급을 받거나 현금성 복지 포인트 등을 받으면 모두 소득으로 잡힙니다. 이렇게 수입이 발생하기 위해 회사를 다니려면 끼니를 해결하거나 주거를 대응하는 등 불가피하게 비용이 들어갑니다. 소득공제는 이렇게 수입이 발생하기 위해서 비용이 들어가는 것을 인정하여 세금 부과 대상이 되는 소득을 공제 금액만큼 줄여주는 것을 의미합니다. 소득공제 항목신용카드 사용금액, 인적공제 등들을 조항에 맞춰 계산하여 뺀 후 세금을 부과하는 기준인 과세표준을 만들었습니다.

그리고 아래와 같이 과세표준에 따라 세율이 적용됩니다. 따라서 소득공제가 반영된 세액을 계산하면 아래와 같이 산출됩니다.

지금까지 연말정산 시 신경써서 챙겨야 할 소득공제 및 세액감면 내용과 항목에 관해 알아보았습니다. 소득공제와 세액감면 내용을 잘 준비하여 연말정산 시 반영한다면 절세를 위해 아주 많은 도움이 됩니다. 이 글을 포함하여 앞으로 소득공제와 세액감면 항목들에 관해 명확한 내용을 다룰 예정이니 잘 참고하셔서 연말정산에 도움되시길 바랍니다.

자주 묻는 질문