개인형 퇴직연금 IRP 연말정산 세액혜택 혜택과 노후 생활비 준비

개인형 퇴직연금 IRP 연말정산 세금공제 혜택과 노후 생활비 준비

IRP 개인형 퇴직연금이란? IRP란 Individual Retirement Pension의 약자로 개인형 퇴직 연금을 의미합니다. DB, DC와 함께 퇴직연금의 한 종류로 이름 그대로 개인이 운용할 수 있는 퇴직연금이라고 생각해 주시면 될 것 같습니다. 개인연금 중 하나인 연금저축과 거의 동일하게 세금공제 혜택이 있다는 것이 특징으로, 수입이 있는 인원은 누구나 가입이 가능합니다. 이제 IRP에 대하여 더 자세하게 하나씩 알아보겠습니다.

연금저축에 대하여 더 자세하게 조회해보고 싶으신 분들은 아래 글 참고 부탁드립니다. IRP 계좌를 개설해야 하는 이유는 크게 퇴직금 수령과 개인의 노후 준비 두 가지입니다.

IRP 세금공제 혜택

IRP의 세금공제 혜택은 연금저축과 거의 유사합니다. 2023년 기준으로 IRP의 세금공제 한도 금액은 연 900만 원입니다. 이 900만 원에는 연금예금 세금공제 한도도 포함하고 있습니다. 즉, 연금저축의 최대한도금액인 600만 원을 이미 납입하신 분들이라면, IRP 계좌만으로 최대 얻을 수 있는 세금공제 한도 금액은 300만 원이 됩니다.

세액공제율은 연소득에 따라 차이가 있습니다.

연금저축과 동일하게 총 급여 5,500만 원 이하는 16.5를 세액공제받을 수 있고, 5,500만 원 초과하는 경우에는 13.2의 세액공제를 받을 수 있습니다.

퇴직연금이 개인연금으로 좋은 이유

그리고 퇴직연금 DB나 DC안에 있을때에는 내 돈이긴 하지만 내 제한 없이 꺼내 쓰기가 어렵습니다. 법으로 굳게 제한을 두고 있기 때문인데 하지만 첫째 irp 퇴직연금으로 돈이 들어오고 난 다음부터는 일시금이든 연금이든 내 제한 없이 쓸 수가 있습니다. 물론 세금 측면에선 차이가 있지만 말입니다. 그래서 개인이라는 용어가 부착되어 있다라고 이해하면 됩니다. 그리고 회사에 적립해주는 퇴직연금 만으로는충분하지 않을 수 있으니까 개인이 자체적으로 IRP에 돈을 넣으면 그 돈에 대해서는 세제혜택까지 주는 당근책을 더한 것이 되겠습니다.

정리하면 IRP 퇴직연금이 최종적으로 몰려드는 계좌이고 IRP를 잘 활용하면 세제혜택과 운용수익까지 기대할 수 있습니다.

IRP 수수료

IRP 통장 자체 수수료가 부과되기 때문에 운용사별 통장 수수료를 검토하는 것이 바람직합니다. 해당 통장 수수료는 증권사 그리고 은행사 별로 확인 가능합니다. 현재 IRP 가입 경쟁으로 매년마다. 수수료율이 낮아지고 있지만 수수료율 자체가 부과되지 않는 증권사도 존재합니다. 거의 모든 은행의 경우 0.20.3 수준이며, 보험사는 0.204 수준입니다. 증권사의 경우 00.3 수준입니다.

매년마다.

수수료는 변경될 수 있다고 해서 해당 내용에 관련해서 확인해보시는 것도 추천드립니다.

IRP 연금 수령

IRP는 퇴직 연금이기 때문에 개인이 연금 및 세액공제를 위해 저축한 금액은 연금을 수령하는 시기까지 출금이 불가능하다고 생각하셔야 합니다. IRP 통장 가입 5년 이상의 만 55세부터 연금 수령이 가능하고, 연금 수령 시에는 연금소득세를 걷어가게 됩니다. 연금 세율은 연금 수령 나이에 따라 다릅니다.

연금은 최소한 10년 이상에 걸쳐 나누어 수령해야 하고 정액, 혹은 정률을 선택하여 수령할 수 있습니다.

확정기여형 IRP DC

DB형은 저희들이 흔히 이해하는 퇴직금이라면 DC형의 경우는 개념 자체가 조금 다릅니다. 회사에서 근무할 경우 결론적으로 매번 일하는 만큼 퇴직금이 쌓이게 됩니다. DB형은 일반적으로 퇴직일로부터 평균 3개월 전 급여로 월 급여액을 산출하여 근속연수에 곱하여 월 급여가 많아질수록 퇴직금도 늘어납니다. 하지만 DC형은 매년마다. 쌓이는 퇴직금을 근로자 퇴직연금계좌에 넣어주는 제도입니다. 근로자는 해당 계좌를 직접 투자상품을 운용할 수 있으며 본인의 투자 성과에 따라서 퇴직금이 크게 달라지게 됩니다.

혹은 금융기관이 제시하는 운용방법을 선택하여 운용하는 방법도 있습니다.

결론적으로 회사는 근로자가 1년 이상 일 할 경우 1개월치 월급을 적립하는 것과 같기 때문에 매번 1회 이상을 근로자의 DC계좌에 납입 혹은 적립해주게 됩니다. 연 1회 이상이기 때문에 회사는 월납, 분기납, 반기납, 년납 등을 정할 수 있습니다.

IRP의 장점과 단점 vs. 연금저축

마지막으로 연금저축과 비교하여 IRP 계좌의 장점과 단점에 대하여 알아보겠습니다. 첫째 장점으로는 세금공제 한도금액이 900만 원으로 연금예금 600만 원보다. 크다는 점이 있습니다. 노후 준비에 진심이신 분들은 세금공제 한도 금액이 더 큰 IRP 계좌를 적극 활용하면 좋을 것 같습니다. 또한 운용할 수 있는 상품군이 다양하고, 그중 30는 안전자산에 투자해야 한다는 점도 장점으로 볼 수 있습니다.

나의 노후를 위한 소중한 금액을 시스템적으로 비교적 안전하게 운용할 수 있기 때문입니다. IRP만이 갖고 있는 단점도 분명 존재합니다. 첫째 퇴직연금 수수료입니다. 개인연금의 일종인 연금저축과 달리 IRP는 퇴직연금의 한 종류입니다. 따라서 운용관리 수수료와 자산관리 수수료라고 하는 퇴직연금 고유의 수수료가 붙게 됩니다.

자주 묻는 질문