교육비 세금감면 완벽 정리 대상, 요건, 범위, 한도 등 총정리

교육비 세금공제 완벽 정리 대상, 요건, 범위, 한도 등 총정리

연말정산 세액공제에는 근로소득 세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세금공제 등이 있습니다. 근로소득 세액공제는 총급여액에 따라 50만 원 74만 원입니다. 자녀세액공제는 1인 15만 원, 2인 30만 원, 3인 초과 자녀 1인당 30만 원입니다. 1 산출세액이 130만 원 이하인 경우 근로소득 산출세액 times 55 세액공제액이 됩니다. 2 산출세액이 130만 원 초과인 경우 715,000 근로소득 산출세액 130만 원 times 30 세액공제액이 됩니다.

근로소득 세금공제 한도는 아래와 같습니다.

자녀세액공제

종합소득액이 있는 거주자의 기본공제대상 자녀 중 7세 이상에 에 관해 다음의 금액을 종합소득산출세액에서 공제가 됩니다. 자녀에는 입양자 및 위탁아동 모두 포함이 됩니다. 공제대상자녀 1명 15만 원, 2명 30만 원, 3명 이상은 30만 원 2명 초과 1명당 30만 원입니다. 3명인 경우 60만 원, 4명인 경우 90만 원입니다. 출산 및 입양 첫째는 30만 원, 둘째는 50만 원, 셋째 이상은 70만 원입니다.

자녀장려금 수급자는 자녀세금공제 중복적용이 안됩니다.

혼인 증여자산 공제

현재는 부모가 자녀에게 재산을 증여할 시 10년 간 5천만 원까지 증여재산을 공제해주었는데요. 이제는 혼인신고일을 기준으로 전후로 2년 이내 총 4년 부모로부터 증여를 받았다면 1억 원까지 추가 공제를 받을 수 있도록 변경됩니다.

만일 증여를 진행했지만 파혼을 했을 경우 원칙적으로는 물려줄 때, 돌려받았을 때 총 2번의 증여세가 발생하는데요. 앞으로는 일정기간 내 취소가 가능하고 증여세를 내야하는 시점으로부터 3개월 이내 반환하면 증여세가 환급되고, 6개월 이내라면 증여세가 환급되진 않지만 돌려받았을 때 내야하는 증여세는 면제됩니다.

소득액이 없는 스므살 초과한 자녀

20세가 넘었지만 소득액이 없는 자녀의 경우 그래도 여러가지 공제를 받을 수 있습니다. 의료비 공제 신용카드 공제 교육비 공제 기부금 공제 정치자금 불가, 종교단체 등 지정 기부금 가능 위의 공제를 받을 수 있습니다. 이같은 경우애 주의해야 할 사항은 연말정산 간소화 자료에 자녀를 포함시키고, 연말정산 입력 시 인적공제 명단에 기본공제는체크하지 않고 자녀의 이름과 주민번호는 입력해두어야 합니다.

학원비는 기본적으로 공제 불가

근로자 본인을 위해 지출한 학원비도 공제가 불가능합니다. 예를 들어, 어학원, 컴퓨터 학원 등의 수강료도 공제 대상이 아닙니다. 하지만 미취학 자녀의 학원비는 예외적으로 교육비 공제가 가능합니다. 공제가 되는 학원은 월 단위로 진행되고, 1회 이상 규칙적으로 수업을 하는 학원이 대상이 돕니다. 일반적으로 피아도, 미술, 태권도, 줄넘기, 영어학원 등이 모두 해당됩니다. 문화센터 등의 수강료는 제외됩니다.

미취학 아동 이외에는 학원비의 교육비 공제는 불가능하지만, 학원비를 신용카드로 공제 시에 카드 공제는 가능합니다.

의료비 공제 증빙자료

대부분 국세청 연말정산 간소화 자료 제출 시에는 누락된 의료비 금액에 관하여 증빙정보를 준비합니다. 민감정보로 인하여 포함 국세청 간소화에 반영되지 않은 항목은 별도로 영수증을 준비해야 합니다. 그리고 높은 확률로 별도 영수증을 대비하는 사례는 아래 항목들입니다. 치과 교정 및 보철의 경우 최근에는 많이 포함되고 있지만 간간히 누락이 있어 보이며, 안경구입비도 규모가 큰 안경점은 간소화에 포함되어 있지만 그렇지 않은 경우도 많습니다.

그리고 보청기 및 장애인 보장구 똑같은 경우 별도로 영수증을 미리 대비하는 것이 좋습니다.

연금계좌 세액공제

종합소득액이 있는 거주자가 연금계좌에 납입한 금액의 12에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 산출세액에서 공제합니다. 총급여가 5,500만 원 이하자는 15까지입니다. 퇴직연금은 근로자퇴직급여보장법에 따른 DC형 퇴직연금개인형 퇴직연금중소기업퇴직연금 근로자 납입액입니다. 과학기술인공제는 과학기술인공제회법에 따른 퇴직연금 근로자 납입액입니다. 연금저축은 연금저축계좌 근로자 납입액입니다. 총 급여 1억 2천만 원 이하자는 400만 원50세 이상은 600만 원이며, 총 급여 1억 2천만 원 초과자는 300만 원이 한도입니다.

연금계좌 납입액 연 700만 원 한도이며, 50세 이상은 연 900만 원 한도 times 12 아니면 15입니다.

자주 묻는 질문