종합소득세 근로소득세액혜택 이해하기 쉬운 설명과 현실 혜택

종합소득세 근로소득세금공제 이해하기 쉬운 설명과 현실 혜택

이번에는 마지막 시간으로 근로소득의 세금공제 항목감면 및 공제에 대한 QA를 진행해 보고자 합니다. 연말정산에서 가장 필요한 부분임으로 반드시 내용을 숙지하여 손해를 보는 일이 없기를 바랍니다. 과세표준에서 기본세율을 적용하면곱하면 산출세액이 계산됩니다. 이번에는 이 산출세액에서 세금을 납부하기 전 단계, 즉 결정세액을 정하기 전 세액감면, 세액공제에 대한 QA를 하고자 합니다. 결정세액은 근로자가 세금으로 지출하는 금액입니다. 물론 매달 근로소득세를 납부하고 있지만, 해당 기납부한 소득세는 결정세액에서 차감됩니다.

어쨌든 근로자에게 있어 바로 현금의 지출이 발생하는 부분임으로 결정세액을 줄여주는 세액공제의 이해가 무엇보다. 중요합니다. 하겠습니다.

교육비세액공제

Q 어린이집의 입소료, 현장학습비는 교육비 세액공제를 받을 수 있나요? A 안됩니다. 어린이집에 지출한 교육비 중 보육료와 특별활동비도서구입비 포함, 재료비 제외가 공제대상에 해당합니다. Q 종일반 운영비가 교육비 세금공제 대상에 해당하나요? A 네. 공제가능합니다. 어린이집 종일반 운영비는 교육비에 해당되어 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. Q 유치원생의 영어 학원비는 교육비 세금공제 대상에 해당하나요? A 네. 해당됩니다.

국민학교 취학 전 아동이 학원에서 월단위로 실시하는 교육과정주 1회 이상 실시하는 과정만 해당의 교습을 받고 지출한 수강료는 교육비 세금공제 대상에 해당됩니다.

연금예금 세액공제액 한도

2023년 연금예금 세액공제한도는 400만 원에서 600만 원으로 상향조절 되었습니다. 총 급여 5,500만 원종합소득 4,500만 원이하인 경우16.5세율을 적용해 최대 990,000원을, 총 급여 5,500만원종합소득 4,500만원 초과 시 13.2 세율을 적용하여 최대 792,000원을 공제받을 수 있습니다.

단, 연금예금 세액공제는 중도해지 시 해당년도 세액공제를 받을 수 없습니다.

또한 중도해지시 지금까지 세액공제를 받은 납입액 및 운용수익에 관련해서 16.5 그 외 소득세를 납입해야 합니다. 연금저축펀드 중도인출의 경우도 16.5 그 외 소득세가 부과됩니다.

연금저축과 IRP차이

연금저축은 사적으로 가입하는 개인연금 중 하나로 운용방식에 따라 연금저축보험, 연금저축펀드로 구분되고, IRP는 개인형 퇴직연금을 말합니다. 연금저축보험은 보험회사에서 판매, 운용하며 소득과 무관련하여 무직자여도 가입할 수 있습니다. 보험사에서 정한 공시이율을 적용해 운용하기 때문에 안정적이지만 물가상승률을 따라가기 어렵습니다. 연금저축보험은 매월 정해진 보험료 일정기간 동안 납입하고, 연금개시시점에 연금형태로 수령하는 상품입니다.

연금저축보험은 중도 해지 시 해당연도의 연말정산 세금공제 혜택을 받을 수 없으니 주의해야 하며, 그 외 소득세 16.5가 과세됩니다. 또한 세금 미과세 혜택이 없고 연금으로 수령 시 연금소득세3.35.5로 과세하는 과세이연 방식입니다. 연금저축펀드는 은행이나 증권사에서 판매하는 상품으로 ETF, 주식형 펀드 등 투자성격이 있습니다.

세액공제금액

그렇다면 내가 낸 헌금에 관하여 얼마나 얼마나 세액공제를 받을 수 있을까요? 기본적으로 1천만원 이하분에 대해서는 15, 1천만원 초과분에 대해서는 30공제가 가능합니다. 예를들어 한 종교인의 소득금액의 3500만원이고, 500만원 헌금을 했다고 가정해봅시다. 이 종교인의 세금공제 금액은 500만원의 15인 75만원입니다. 만약 이 종교인이 2천만원을 기부했다면 2천만원의 30인 600만원을 공제받을 수 있을까요? 1천만원 초과분에 대해서는 30 공제가 가능합니다.

정답은 아니다 입니다. 왜냐하면 소득공제에도 한계라는 것이 존재하기 때문입니다. 세액공제한도는 근로소득금액의 10%로 지정해서 있으므로 이 종교인은 최대 350만원까지만 공제받을 수 있습니다. 따라서 2천만원을 기부해도 600만원이 아닌 350만원만 공제받을 수 있는 것입니다.

이상으로 근로소득의 세금공제 항목감면 및 공제에 관하여 알아봤습니다. 연말정산을 받을 때 세금공제 항목의 차감을 통해 결정세액을 구합니다. 결정세액납부할 세금은 근로자에게 있어 바로 현금의 지출이 발행하는 부분임으로 납부할 세금을 낮춰주는 세액공제항목의 이해가 무엇보다. 중요합니다. 하겠습니다.

자주 묻는 질문