연말정산시 소득 세액공제 증명서류 확인 할 사항

연말정산시 소득 세금감면 증명서류 확인 할 사항

지금 이 시간 연말정산을 준비하는 근로자라면 본인에게 해당하는 공제항목을 꼼꼼하게 살펴보고 있을 것입니다. 13월의 월급을 조금이라도 더 받고 싶은 마음은 누구나 같겠지요. 하지만 무리하게 공제 신청을 합니다. 보시면 실수로 허위신고로 이어질 수 있다고 세무전문가들은 조언합니다. 국세청이 성실하게 이행하는 신고하는 대부분 근로자가 불이익을 받지 않도록 연말정산 완료 후 과다공제 분석 프로그램을 통해 전수 조사를 실시하고 있기 때문입니다. 연말정산 과다공제가 적발될 경우 공제받았던 세금을 다시 토해내는 것은 물론 가산세까지 물수 있어 주의해야 합니다.

13월의 월급은커녕 13월의 세금폭탄을 맞게 되는 셈이죠. 많은 분들이 착각하기 쉬운 연말정산 과다공제 사례를 유형별로 정리해 봤습니다.

부양가족 중복공제

맞벌이 부부가 자녀를 중복으로 기본공제받을 수 없습니다. 또한 형제자매가 부모님을 이중, 삼중으로 공제받을 수 없고 자녀 중 현실 부양한 자녀만이 기본공제를 받을 수 있습니다. 형제자매 중,1. 현실 부양했다는 사실을 입증한 자2. 현실 부양한 것을 입증한 자녀공제 신청자가 둘 이상인 경우 공제 순위에 따라 1명만 공제를 받을 수 있습니다. 만약, 현실 부양한 자가 2인 이상인 경우, 1. 직전 연도 부양가족으로 인적공제를 받은 자, 그 자녀가 없습니다.면2. 당해 연도 종합소득금액이 많은 자녀가 기본공제를 적용받을 수 있습니다.

기부금 세액 공제

1. 수동 제출 기부금영수증 일련번호 유무를 확인합니다. 일련번호가 없는 기부금영수증의 경우 기부금 표본조사 대상에 선정될 가능성이 높습니다. 2. 기부금단체가 적격 단체에 해당하는지 영수증에 기록된 근거법령을 통해 확인합니다. 개별 종교단체의 경우 총회나 중앙회가 문화체육관광부장관 아니면 지방자치단체의 장의 허가를 받아 설립한 비영리법인인지 여부는 기부금영수증, 소속증명서 등을 통해 확인합니다. 고유번호증의 유무가 적격 기부금 종교단체 여부 판판 기준이 아님에 유의합니다.

사주, 궁합, 택일, 작명 등 대가성 비용을 지출하고 발급받은 기부금 영수증은 공제 불가합니다. 사단법인 아니면 재단법인의 경우 기획재정부장관의 지정을 받았는지 여부를 확인합니다.

나머지 공제항목은?

중도 퇴사자는 보험료, 신용카드 등 사용금액 등 나머지 공제항목은 포기해야 하는 것인가?라는 의문이 들 수 있습니다. 결론은 아닙니다.

5월 종합소득세 신고 기간에 개인이 직접 신고할 수 있습니다. 빠뜨린 소득, 세액 공제 항목이 있는 근로자는 다음연도 5월에 주소지 관할 세무서에 종합소득 과세표준 확정신고를 하여 추가로 공제받을 수 있습니다.

2 양도소득

양도 소득의 과세 대상 자산은 다음과 같습니다. 직장인 연말정산하는데 양도소득세를 고려해서 부양가족 기본공제를 따지는 경우는 많지 않을 것 같습니다만, 그래도 연관된 수입이 있으면 연소득 100만원 기준을 충족할 수 있는지 따져보시기 바랍니다. 양도소득세에 대한 내용은 국세청 데이터를 통해 구체적으로 확인해볼 수 있습니다. 부동산 매매의 경우는 장기소유 특별공제도 적용되고요. 연말정산이 아니라 어차피 양도소득세 자체를 납부하기 위해 알아보실 것이고 그 결과에 따라 연말정산 시에도 반영을 하시면 되겠습니다.

체크리스트

피보험자가 기본공제대상자가 아닌 보험료는 공제대상이 아니며, 당해 연도에 납입하지 않은 미납 보험료 공제받지 않도록 주의해야 합니다. 형제자매가 집안의 의료비를 나누어 세액공제를 받는 것 역시 허용되지 않습니다. 또 근로자가 직접 부담하지 않은 의료비사내근로복지기금보험회사국민건강보험공단 등에서 보전 받은 경우 등도 공제가 불가합니다. 초중고등학생 자녀를 둔 근로자가 지출한 학원비는 교육비 세금감면 대상이 아닙니다.

다만, 초교 입학연도 12월분 학원비의 경우엔 교육비 세액공제를 받을 수 있어 꼼꼼하게 잘 챙겨야 절세할 수 있습니다. 본인 외의 기본공제대상자를 위한 대학원 교육비와 과세 면제 학자금을 비롯해 사내근로복지기금에서 지원받은 교육비도 공제가 불가하다는 점도 잊어선 안 됩니다. 만일 납세자의 의도와 관련 없이 세금을 과소신고 했을 땐 신고한 납부세액과 초과 신고한 환급세액을 더한 금액의 10%를 가산세로 납부해야 합니다.

자주 묻는 질문