2023 홈택스 종합소득세 신고 기간 대상 셀프 신고 방법

2023 홈택스 종합소득세 신고 기간 대상 셀프 신고 방법

2023 5월 종합소득세 정기 신고기간입니다. 종합소득세 신고를 자기가 셀프로 해도 되는지 세무사에 맡겨야 하는지 판단하는 기준 알아보고, 홈택스 셀프 신고 방법, 종소세 감면받는 방법까지 모두 알아보겠습니다. 해마다 5월은 종합소득세에 신고의 달입니다. 전년도 소득 즉, 2022년에 근로소득 외의 소득액이 발생했다면 부업, 전업 연관 없이 모두 종합소득세 신고 대상입니다. 올해 1월에 부가세를 신고한 사업자라면 당연히 5월에도 종합소득세 신고를 해야 합니다.

세금신고를 하고 내야 할 세금이 있으면 납부를 하거나, 받아야 될 세금이 있으면 환급을 받을 수 있습니다.

매출원가, 제조비용

매출원가, 제조비용은 제조업에만 해당하는 내용인데, 저는 제조업이 아닌 서비스업 분야라 입력을 안했습니다. 제조업 아닌 분들은 이 부분은 스킵하시면 됩니다. 사실 제조업똑같은 경우 재고가 계속 달라지고, 재고관리법에 따라서 기록을 해야하는데 개인이 직접 하기에는 힘든 부분이라고 생각되니, 매출원가, 제조비용 작성이 필요할 정도로 재고가 상당하시다면 세무사에게 맡기시기를 추천드립니다.

사업 연관 비용이 인정됩니다.

자기가 사업하면서 실제 지출한 비용을 인정받기 위해서는 종합소득세 신고할 때 장부를 작성해서 신고해야 합니다. 만일 자기가 장부작성 대상자인데 작성하지 않고 종소세 신고를 완료했다면, 가산세를 물게 됩니다. 예컨대, 자기가 100만 원을 벌었고 그 보다. 큰 150만 원을 썼다고 가정해 봅시다. 만약 장부를 작성했다면 나는 50만 원을 손해를 본 것이고, 이 금액은 내년으로 넘어가서 소득에서 차감할 수 있습니다.

이것을 이월결손금 공제하고 합니다.

그러나, 장부 작성을 하지 않고 단순경비율로 매출의 90를 경비로 인정하고 신고하면, 100만 원 90만 원 10만 원의 소득액이 잡히게 되고, 10만 원이 과세표준이 되어 여기에 일정 세율이 곱해져서 세금이 부과됩니다. 장부를 작성하면 50만 원이고, 장부를 작성 안 하면 10만 원입니다.

종합소득세 신고 대상

종합소득세 신고는 일을 하고 받는 임금 즉 근로 소득 외에 다른 소득액이 발생한자는 누구나 신고 대상입니다. 종합소득세는 이자, 배당, 근로, 사업, 연금, 등등 소득을 합산하여 과세하는데요. 부업을 하는 직장인, 프리랜서 등은 사업소득액이 발생합니다. 종합소득세 신고 대상은 기본적으로 소득액이 있는 누구나입니다. 이직이나 퇴사로 인해 연말정산을 못한 경우, 각종 프리랜서, 직장 근로소득 외 추가 소득액이 있는 경우, 사업체를 운영하고 있는 사업주 등이 신고 대상입니다.

단, 근로소득만 있는 직장인이 연말 정산을 마친 경우는 신고대상이 아닙니다.

종합소득세 기본정보 입력

5. 종합소득세 기본정보 입력 개인 선택 주민등록번호 입력자동으로 입력되어 있음 조회 시 팝업창 51번 소득의 종류 선택디스플레이 활성화 신고서 기본사항에 신고유형 간편장부, 기장의무는 간편장부 선택 확인 소득종류는 부동산임대업외의 사업소득으로 선택되어 있는지 확인 저장 후 다음이동 51. 사업이익 선택 및 기장의무, 신고유형 선택 해당하는 소득 전부를 선택여기서는 사업소득만 있다고 가정

위 내용대로 적용하기 선택 시 5번의 종합소득세 기본정보 입력 하단 소득종류 선택으로 자동반영 됩니다.

종합소득세 가산세가 면제됩니다.

앞서 언급한 바와 같이, 기본적으로 모든 사업자는 장부를 작성해서 종소세 신고를 해야 합니다. 기장을 하지 않고 신고하면 가산세 적용 대상이 됩니다. 간편장부 대상자직전연도 수입금액이 4천8백만 원 미만 사업자와 당해 신규 사업자는 제외는 산출세액의 20가 무기장가산세로 물게 됩니다. 아울러, 복식부기의무자가 장부 없이 신고를 하면 산출세액의 20 혹은 수입금액의 0.07 중 큰 금액을 가산세로 납부하게 됩니다.

이상으로 종합소득세 신고할 때, 왜 장부작성기장이 필요한 지 말씀드렸습니다. 세무는 사업을 하는 데 있어 관련성만 있으면 거의 모든 비용을 인정해 줍니다. 따라서, 자기가 조금만 신경 써서 비용처리만 잘한다면, 판매량 증진 이상의 수익이 될 수 있습니다. 절세 전략이 필요한 이유입니다. 부가가치세 연관 ””를 통해 합리적 절세전략도 확인해 보시기 바랍니다.

자주 묻는 질문